Анализ динамики и структуры производственных затрат ОАО "Волтайр - Пром"
Результаты анализа показали, что в отчетном периоде по сравнению с плановым уменьшились такие статьи как "сырье и материалы", "энергия" и "амортизация" на 8 354,7 тыс.рублей, 65 244,2 тыс.рублей и 0,4 тыс. рублей соответственно. Затраты на оплату труда имеют тенденцию к росту и увеличились на 58 408,5 тыс.рублей. Показатель "полная себестоимость" остался неизменным.
Таблица 2.8 Анализ сметы затрат по переработке давальческого сырья и изготовлению продукции ОАО "Волтайр - Пром" по действующему производству и ПЛРШ за 2010г.
|
Наименование элементов |
Сумма, в тыс.руб. | ||
|
План |
Факт |
Отклонение | |
|
Сырье и материалы |
30 387,3 |
34 773,0 |
4 385,7 |
|
Транспортно- заготовительные расходы |
3 338,8 |
5 781,0 |
2 442,2 |
|
Услуги промышленного характера |
628 981,1 |
671 296,2 |
42 315,1 |
|
Вспомогательные материалы |
400 048,1 |
378 949,6 |
-21 098,5 |
|
Топливо |
49 621,9 |
44 577,1 |
-5 044,8 |
|
Энергия |
1 582 277,1 |
1 557 048,9 |
-25 228,2 |
|
Амортизация |
214 465,9 |
199 935,4 |
-14 530,5 |
|
Фонд оплаты труда |
1 870 882,1 |
1 880 514,7 |
9 632,6 |
|
Единый социальный налог |
485 941,8 |
489 211,9 |
3 270,1 |
|
Прочие производственные затраты |
412 030,6 |
263 706,2 |
-148 324,4 |
|
Расходы на реализацию продукции |
79 416,7 |
77 110,1 |
-2 306,6 |
|
Полная себестоимость |
5 757 391,4 |
5 602 904,1 |
-154 487,3 |
Из таблицы 2.8 и таблицы 2.9 видно, что за отчетный период по сравнению с плановым произошло увеличение таких показателей как: "Сырье и материалы", "Транспортно- заготовительные расходы", "Услуги промышленного характера", "Фонд оплаты труда", "Единый социальный налог", "Прочие производственные затраты". Полная себестоимость продукции составила в отчетном периоде 5 602 904,1 тыс.рублей и 5 757 391,4 тыс.рублей по плану. Фонд оплаты труда в отчетном периоде по сравнению с плановым увеличились на 1,1 % и составил 1 880 514,7 тыс.рублей.
Исходя из полученных данных, по смете затрат за весь исследуемый период можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в себестоимости продукции занимают статьи "фонд оплаты труда" и "энергия". В 2008 году по сравнению с 2009 годом фонд оплаты труда уменьшился с 29,2% до 28.9%, отклонение составило 0,3%. А статья "энергия" составила в 2009 году 1 285 783,8 тыс.рублей (22,7%), а в 2010 году 1 557 048,9 тыс.рублей (27,8%). Следовательно отклонение составило 5,1%
Другие материалы
Анализ динамических показателей производства
В настоящих условиях для большинства хозяйствующих субъектов характерна реактивная форма управления финансами, то есть принятие управленческих решений как реакция на текущие проблемы. Такая форма управления порождает ряд противоречий между ...
Анализ производственного потенциала ООО Алза
производственный потенциал финансовый
Являясь основным звеном народнохозяйственного комплекса, предприятие концентрирует в себе все ресурсы производства. Здесь развертываются главные экономические процессы, создается и приумножается наро ...
Главное меню
