Бюджет фирмы «Ремстрой»
Бюджет коммерческих расходов разрабатывается отделом маркетинга. Коммерческие расходы, как правило, подразделяют на постоянную и переменную части, из которых последняя планируется с помощью норматива. Норматив обычно рассчитывается исходя из объема продаж.
Бюджет управленческих расходов - это документ, который отображает расход на управление производственно-хозяйственной деятельностью организации в плановом периоде. В бюджете планируют затраты на содержание аппарата управления, информационно-вычислительного центра, отдела кадров, водителей, охраны административных зданий и т.д.
Управленческие расходы.
Расходы на рекламу составляют: в 1 кв. - 13000 руб., во 2 кв. - 12000 руб., в 3 кв. - 11000 руб., в 4 кв. - 10000 руб. Заработная плата административно - управленческого персонала (АУП) составляет 17500 руб. в квартал. Заработная плата АУП выплачивается в том же периоде, в котором начислена. Расходы по аренде офисного помещения составляют в 1 кв. - 1500 руб., 2 кв. - 2000 руб., 3 кв. - 3000 руб., 4 кв. - 3500 руб. Расходы оплачиваются в тот же период.
Бюджет управленческих расходов фирмы «Ремстрой» представлен в таблице 8.
Бюджет управленческих расходов
Таблица 8
|
№ п/п |
Показатели |
Расчет |
Квартал |
Итого | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||||
|
ст1 |
ст2 |
ст3 |
ст4 |
ст5 |
ст6 |
ст7 |
ст8 |
|
1 |
Расходы на рекламу, руб. |
дано |
13000 |
12000 |
11000 |
10000 |
46000 |
|
2 |
Заработная плата АУП, руб. |
дано |
17500 |
17500 |
17500 |
17500 |
70000 |
|
3 |
Расходы на аренду офиса, руб. |
дано |
1500 |
2000 |
3000 |
3500 |
10000 |
|
Итого управленческих расходов |
стр1+стр2 +стр3 |
32000315003150031000126000 | |||||
Бюджет производственной себестоимости фирмы «Ремстрой» представлен в табл. 9.
Бюджет производственной себестоимости
Таблица 9
|
№ п/п |
Показатели |
Расчет |
Квартал |
Итого | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||||
|
ст1 |
ст2 |
ст3 |
ст4 |
ст5 |
ст6 |
ст7 |
ст8 |
|
1 |
Прямые материальные затраты, руб. |
дано |
832068 |
811362 |
876264 |
830154 |
3349848 |
|
2 |
Прямые затраты на оплату труда, руб. |
дано |
45200 |
43505 |
47573 |
46048 |
182326 |
|
3 |
Переменные накладные расходы, руб. |
дано |
11200 |
10780 |
11788 |
11410 |
45178 |
|
Итого производственная себестоимость, руб. |
стр1+стр2 +стр3 |
8884688656479356258876123577352 | |||||
Другие материалы
Анализ деятельности НОУ ЦПТ
Местом прохождения производственной практики является Негосударственное образовательное учреждение "Центр подготовки и тренажа". Период прохождения производственной практики с 16 апреля 2012 г. по 3 июня 2012 г.
Целью практики по ...
Основные показатели социально-экономического развития Уральского федерального округа
Процесс стратегического планирования развития региона должен основывается
на объективной оценке его существующего положения. Именно от наличия подобной
адекватной оценки настоящего зависят результаты, которые могут быть получе ...
Главное меню
