Анализ кредиторской задолженности

Оборачиваемость кредиторской задолженности:

КОкз=РПКЗ , (12)

где КЗ - средняя величина кредиторской задолженности

КОкз = 27229241104948+1386566:2 = 2,19 кругооборота

Период погашения кредиторской задолженности:

КОкз=ДкалКОкз (13)

КОкз =3602,19 = 164,38 дня

За отчетный период кредиторская задолженность увеличилась на 281618 тыс. руб или на 25,49%. В относительных показателях наблюдается снижение на 0,25 п.п. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности равен 2,19 кругооборота, а период погашения кредиторской задолженности 164, 38 дня.

Кредиторская задолженность не только используется в обороте предприятия в качестве источника финансирования, но и одновременно является источником покрытия дебиторской задолженности.

Темпы роста кредиторской задолженности (125,49%) меньше темпов роста дебиторской задолженности (175,23), что отразилось на уменьшении уровня коэффициента соотношения кредиторской и дебиторской задолженности (1,67 и 1,19 соответственно на начало и конец отчетного года). Это означает, что предприятие имеет зависимость от кредитов, которая к концу года уменьшается.

Сравнение соотношения дебиторской и кредиторской задолженности позволяет сделать вывод: период погашения кредиторской задолженности на 19,8 дня больше, чем дебиторская задолженность, что объясняется превышением суммы кредиторской задолженности над дебиторской задолженностью в 119,42 раза. Такая ситуация может рассматриваться положительно в том случае, если невелика доля просроченных платежей, т.е. обеспечивается дополнительный приток денежных средств. В противном случае, дефицит платежных средств при условии наступления сроков погашения долг. окц-в может привести к росту кредиторской задолженности и в конечном счете к неплатежеспособности предприятия.

Другие материалы

Организация финансово-экономической деятельности ООО Лениногорское управление тампонажных работ
ОБЩЕЕ ОЗНАКОМЛЕНИЕ С ПРЕДПРИЯТИЕМ ...

Альтернативные источники энергии и возможности их применения в России
История нефтяной и газовой промышленности берет свое начало в глубокой древности. Невозможно представить современную промышленность без нефти и газа, которые являются не только экономичным энергетическим топливом, но и основн ...