Анализ производства и реализации продукции

Порядок анализа.

1. Определяем влияния изменения количества отработанных дней

ТП=Тдн.*Вдн.план.

*56,76=-397,22 руб.

2. Определяем влияние изменения продолжительности рабочего дня

ТП=Тчас.*Тдн.факт.*Выр.час.план

,11*230*7,185=-181

3. Определяем влияние изменения часовой выработки

ТП=Вчас.*Т дн.факт.*Тчас.факт.

+0,66*7,79*230=+1193

4. Определяем влияние всех факторов

-397,32+(-181)+1193=615

Как показал анализ среднегодовая выработка в отчетном периоде увеличилась на 617 т.р.за счет снижения отработанных дней на 7,обьем сред-ой снизился на 181.за счет увеличения часовой выработки на 0,666, обьем сред-ой выработки увеличился на 1195.

Анализ использования рабочего времени.

Показатели

План

Отчет

(+,-)

Число календарных дней, дни

365

365

-365

Праздничные и выходные дни,дни

94

93

-1

Целодневные простои,дни

-

0,4

0,4

Номинальное время,дни

271

271,6

0,6

Неявки на работу,дни в том числе а)очередные отпуска б)отпуска по учебе в)отпуска по беремености и родам г)по болезни д)прочие неявки по разрешению с законом е)с разришением администрации ж)прогулы з)отвлеченные на сельхлз.работы

34 19 1 1 4 2 3 3 1

41,6 19,6 2 2 2 4 4 4 4

7,8 0,6 1 1 -2 2 1 1 3

Рабочие дни

237

230

-7

Порядок анализа.

1. определяем потери рабочих дней на одного рабочего

,4+0,6+1+1+2+1+1+3=+10,6

. Определяем потери выработанной продукции

+10,6*56,76*870=-523,4

.Определяем количества числа нерабочих дней

+(-0,6)+(-2)=-3,6 дня

4. Определякм увеличение товарной продукции за счет снижения нерабочих дней

,6*56,76*870=+177,7 т.р

5. Определяем влияние двух факторов.

,4+177,7=-345,7 т.р

проверка:-7*56,76*870=-345.7 т.р

Как показал анализ в отчетном периоде по сравнению с плановым потери рабочих дней на одного рабочего увеличился на 10,6,что привело к снижению ТП на 523,4.за счет снижения нерабочих дней на 3,6 дня, обьем ТП увеличился на 177,7%. Резервом увеличения ТП является снижение потерь рабочих дней.

Анализ затрат на производство

Показатели

План

Отчет

Струк.сдвиг

Сумма т.р

%

Сумма т.р

%

Сырье и основные материалы

8205

59,36

8101

62,06

2,7

Вспомогательные материалы

426

3,08

441

3,37

0,29

Топливо

178

1,29

176

1,34

0,05

Энергия

93

0,67

115

0,88

0,21

Итого материальных затрат

8902

64,4

8833

67.67

3,25

З/п основная и дополнительная с отчислениями

3302

23,89

3002

22,99

-0,9

Единый социальный налог

1175,51

8,5

780,5

5,98

-2,52

Амортизация

118

0,85

136

1,04

0,19

Прочие расходы

325

2,35

301

2,34

-0,01

Полная себестоимость

13822,51

100

13052,5

100

-

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7

Другие материалы

Планово-экономические показатели и их анализ
Бюджетирование - это непрерывная процедура составления, принятия бюджетов, то есть финансовых планов, в которых оцениваются доходы и расходы и предусматриваются источники их финансирования, а также контроль за их последующим ...

Проблемы изменения валютного курса
Проблемы изменения валютного курса Валютный курс - цена (котировка) денежной единицы одной страны, выраженная в денежной единице другой страны, драгоценных металлах, ценных бумагах. Как и на любом рынке, на валютном р ...

Главное меню