Следовательно, в анализируемом хозяйстве рост суммы затрат к уровню прошлого года больше предусмотренного планом на 1774,1(2342,2-568,1) млн. руб., или на 45,9 (61,3-15,4)%. Значительно увеличилась сумма затрат и по сравнению с планом. За отчетный период она возросла на 1905,6(6162,9-4257,3) млн. руб.
Таблица 3.1.2. Расчет фактического изменения себестоимости продукции по сравнению с прошлым годом
Вид продук-ции |
Себестоимость 1кг, руб. |
Фактический объем производства продукции, тонн |
Затраты на фактический объем производства, млн. руб. | ||||
прошлый 2010 год |
отчетный год |
по себестоимости базисного года |
по плановой отчетного года |
фактической отчетного года | |||
План 2011 |
Факт 2011 | ||||||
Огурцы |
3068,3 |
3443,2 |
4920,3 |
602 |
1847,1 |
2072,8 |
2962,0 |
Томаты |
3050,0 |
3621,2 |
4947,4 |
647 |
1973,4 |
2342,9 |
3200,9 |
Всего: |
3059,0 |
3530,1 |
4934,3 |
1249 |
3820,7 |
4409,1 |
6162,9 |
Из таблицы 3.1.2. видно, что плановое значение себестоимости овощных культур не достигнуто. Общее невыполнение плана составило превышение равное 1404,2 руб. за каждый произведённый килограмм продукции или 139,8% от запланированного значения. План превышен по томатам на 36,7% или на 1326,2 руб. на каждый килограмм, по огурцам на 42,9% или 1477,1 руб. Планируемые затраты на производство овощей защищённого грунта за фактический период были превышены на 2342,2 млн.руб. в общем по комбинату, и в том числе по огурцам на 889,2 млн. руб. и на 858,0 млн.руб по томатам.
Таблица 3.1.3. Выполнение плана по себестоимости 1т продукции овощных культур
Культуры |
Себестоимость 1 кг, руб. |
Отклонение от плана | ||
План 2011 |
Факт 2011 |
Руб. |
% | |
Огурцы |
3443,2 |
4920,3 |
+1477,1 |
+42,9 |
Помидоры |
3621,2 |
4947,4 |
+1326,2 |
+36,7 |
Всего: |
3530,1 |
4934,3 |
+1404,2 |
+39,8 |
Разработка проекта открытия нового спортивного магазина
Управление проектами является эффективным средством управления в реальных
российских условиях и в то же время проверенным инструментом реализации
организационных проектов необходимого качества, в установленные сроки, в рам ...
Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности ОАО СтеклоПлюс
Под финансовым состоянием понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования предприятия, целесообразностью их размеще ...