Анализ динамики выпуска и структуры себестоимости продукции

На конец отчетного периода численность персонала ЗАО «Московская обувная фабрика им. Г.В. Муханова» составила 445 человек, по сравнению с прошлым годом произошло уменьшение численности на одного человека. В структуре персонала также произошли некоторые изменения.

Наибольший удельный вес в структуре персонала предприятия занимают работники основной деятельности 98,65% или 439 человек. По сравнению с прошлым годом доля данной категории персонала повысилась на 0,22%. Это изменение было обусловлено сокращением численности рабочих в неосновной деятельности на 1 человека. Удельный вес рабочих в общей численности работников основной деятельности на отчетную дату составил 96,18%. Оставшиеся 2,47% приходится на служащих. В составе служащих в анализируемом периоде наблюдались следующие изменения: численность специалистов уменьшилась на 1 человека и составила 4 человека. Численность руководящего состава уменьшилась на 4 человека и составила 5 человек; численность тех. исполнителей уменьшилась на 2 человека и составила 2 человека.

Далее рассмотрим динамику средств предприятия ЗАО «Московская обувная фабрика им. Г.В. Муханова», направляемых на потребление (табл. 2.6).

В 2011 году отмечен рост фонда заработной платы на 57,52% или 7647 тыс. руб. Уровень расходов на оплату труда к выручке от продаж повысился на 6,15%. Уровень расходов на оплату труда к себестоимости продукции повысился на 11,06% и составил 30%. При этом расходы на оплату труда в 2011 г. составили 20942 тыс. руб.

Таблица 2.6. Динамика средств предприятия ЗАО «Московская обувная фабрика им. Г.В. Муханова», направляемых на потребление за 2010-2011 гг.

Показатели

Ед. измерения

2010 год

2011 год

Отклонение, (+, -)

Темп изменения, %

А

Б

1

2

3

4

1. Выручка от продажи товаров без НДС

Тыс. руб.

99017

106969

7952

108,03

2. Численность всего

Чел.

446

445

-1

99,78

В т.ч. ППП

Чел.

421

428

7

101,66

3. Производительность одного среднесписочного работника

Руб./чел.

222,01

240,38

18,37

108,27

В т.ч. ППП

Руб./чел.

235,19

249,93

14,74

106,27

4. Себестоимость продукции

Тыс. руб.

70203

69794

-409

99,42

Уровень себестоимости продукции (к выручке от продажи товаров без НДС)

%

70,89

65,2

-5,69

-

5. В т.ч. расходы на оплату труда

Тыс. руб.

13295

20942

7647

157,52

Уровень расходов на оплату труда (к выручке от продажи товаров без НДС)

%

13,43

19,58

6,15

-

Уровень расходов на оплату труда (к себестоимости продукции)

%

18,94

30

11,06

-

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7

Другие материалы

Анализ основных показателей хозяйственной деятельности предприятия
В настоящих условиях для большинства хозяйствующих субъектов характерна реактивная форма управления финансами, то есть принятие управленческих решений как реакция на текущие проблемы. Такая форма управления порождает ряд противоречий между ...

Проблемы экономической концентрации и защиты конкуренции в национальной экономике
Одним из ключевых вопросов успешного развития экономики является вопрос о необходимости и достаточности участия государства в регулировании экономических процессов, а равно о пределах и механизмах такого участия. Проблема опт ...

Главное меню