Анализ движения денежных средств

Доля денежных средств в составе оборотных активов:

Уд.вес =

% , (5)

где ДС - сумма денежных средств р.А - ИТОГО по разделу II

Уд.вес н.г. =

0,90%

Уд.вес к.г. =

3,72%

.2.2 Абсолютное изменение денежных средств:

∆ДС = ДСк.г - ДСн.г., (6)

где ДС н.г - сумма денежных средств на начало года

ДС к.г. - сумма денежных средств на конец года

∆ДС = 102594 - 19177 = 83417 тыс. руб.

.2.3.Коэффициент оборачиваемость денежных средств:

Ко ДС = РнДС , (7)

где ДС - средняя величина денежных средств

Ко ДС = 2722924(19177+102594)/2 = 44,74

.2.4 Длительность одного кругооборота:

ДОДС =

, (8)

где Д - количество календарных дней в расчетном периоде, дни

ДОДС -Коэффициент оборачиваемость денежных средств

ДОДС =

= 8,22

Объем денежных средств, которыми располагает предприятие, увеличивается за отчетный период на 83417 тыс. руб. И доля в структуре оборотных активов повысилась на 2,82 п.п и на конец периода составила 3,72%. Таким образом предприятие держит недостаточную сумму денежных средств ,которые необходимы для оперативной деятельности. Денежные средства за отчетный период времени совершили 43,78 кругооборота. Длительность 1 оборота 8,22 дня.

Другие материалы

Очередность оплаты долга установленная законодательством
Рыночная экономика на протяжении многих десятилетий и столетий, являющаяся основой развития западных стран, выработала определенную систему контроля, диагностики и, по возможности, защиты предприятий от полного краха, или сис ...

Оборотные фонды предприятия
оборотный фонд трудовой договор Роль основных фондов и оборотных средств, эффективное их использование при различных экономических отношениях всегда важна. Это обусловлено тем, что главным источником прибыли любого предприятия ...