Анализ движения денежных средств

Доля денежных средств в составе оборотных активов:

Уд.вес =

% , (5)

где ДС - сумма денежных средств р.А - ИТОГО по разделу II

Уд.вес н.г. =

0,90%

Уд.вес к.г. =

3,72%

.2.2 Абсолютное изменение денежных средств:

∆ДС = ДСк.г - ДСн.г., (6)

где ДС н.г - сумма денежных средств на начало года

ДС к.г. - сумма денежных средств на конец года

∆ДС = 102594 - 19177 = 83417 тыс. руб.

.2.3.Коэффициент оборачиваемость денежных средств:

Ко ДС = РнДС , (7)

где ДС - средняя величина денежных средств

Ко ДС = 2722924(19177+102594)/2 = 44,74

.2.4 Длительность одного кругооборота:

ДОДС =

, (8)

где Д - количество календарных дней в расчетном периоде, дни

ДОДС -Коэффициент оборачиваемость денежных средств

ДОДС =

= 8,22

Объем денежных средств, которыми располагает предприятие, увеличивается за отчетный период на 83417 тыс. руб. И доля в структуре оборотных активов повысилась на 2,82 п.п и на конец периода составила 3,72%. Таким образом предприятие держит недостаточную сумму денежных средств ,которые необходимы для оперативной деятельности. Денежные средства за отчетный период времени совершили 43,78 кругооборота. Длительность 1 оборота 8,22 дня.

Другие материалы

Анализ основных показателей хозяйственной деятельности предприятия
В настоящих условиях для большинства хозяйствующих субъектов характерна реактивная форма управления финансами, то есть принятие управленческих решений как реакция на текущие проблемы. Такая форма управления порождает ряд противоречий между ...

Анализ фиктивного и преднамеренного банкротства
Преступления, связанные с банкротством, такая же неизбежная реальность, как, допустим, преступления против личности. Суть банкротства состоит в том, что должник, который не может выполнить денежные обязательства, должен п ...