Анализ выполнения плана доходов ООО "Столовая № 5"
Данные о равномерности выполнения годового плана товарооборота и его состава по кварталам 2011 года приведены в таблице 11.
Таблица 11 - Данные о равномерности выполнения годового плана товарооборота и его состава по кварталам 2011 года
|
Показатели |
Оборот по кварталам |
Итого % | |||||||
|
I |
II |
III |
IV | ||||||
|
∑ |
% |
∑ |
% |
∑ |
% |
∑ |
% | ||
|
Розничный товарооборот (всего) |
1115,2 |
25,1 |
1021,9 |
23 |
1177,4 |
26,5 |
1128,5 |
25,4 |
100 |
|
В том числе: | |||||||||
|
-оборот по продукции собственного производства |
985,5 |
25,9 |
852,3 |
22,4 |
985,5 |
25,9 |
981,7 |
25,8 |
100 |
|
-оборот по обеденной продукции |
929,8 |
27,6 |
724,3 |
21,5 |
896,1 |
26,6 |
818,7 |
24,3 |
100 |
|
-оборот по прочей продукции собственного производства |
155,2 |
24,33 |
173,2 |
27,14 |
195,4 |
30,62 |
114,3 |
17,91 |
100 |
По представленным данным можно провести расчет коэффициента ритмичности продаж. Коэффициент ритмичности рассчитывается по формуле:
(1)
Кр - составил 0.98
Таким образом, розничный товарооборот во I,II,III кварталах превышал ожидаемые результаты, зато во II квартале не был выполнен. Это можно пояснить тем, что большое кол-во работников во II квартале уходило в отпуск. Оборот по продукции собственного производства так же был выполнен в I, III, IV кварталах, а во втором квартале план не был выполнен соответственно (22, 4 %). Общий коэффициент ритмичности составил 0, 98, т.е. план не был выполнен из-за II квартала. По обеденной продукции план был выполнен во втором и четвертом кварталах. Также план во втором и четвертом кварталах был выполнен по прочей продукции собственного производства. А вот по покупным товарам план был выполнен только во втором и третьем кварталах. Высокие показатели по обеденной продукции (27,6 и 26,6) можно связать с тем, что п/ф были приготовлены заранее, а в другие периоду они небыли выполнены из-за того, что были плохо организована доставка продуктов в предприятие. Структура производства продукции приведена на рисунок11 .
Другие материалы
Анализ основных показателей хозяйственной деятельности предприятия
В настоящих условиях для большинства хозяйствующих субъектов характерна реактивная форма управления финансами, то есть принятие управленческих решений как реакция на текущие проблемы. Такая форма управления порождает ряд противоречий между ...
Анализ деятельности ресторана Труффальдино
В последние годы сфера торговли, общественного питания и бытового обслуживания активно развивается, практически обеспечивая самый высокий уровень показателей по сравнению с другими отраслями экономики. Быстро растет число различных ресторан ...
Главное меню
